在当今的零售环境中，一切都与客户有关。客户不仅期待天衣无缝的购物体验，更期望能获得这样的体验。零售和消费品公司不断发展以满足不断增长的客户需求，他们的供应链运营必须同时做到这一点。但是，优化供应链的机会伴随着风险。

鉴于当今供应链的复杂性和规模，欺诈对组织构成的威胁比以往任何时候都大，这也就不足为奇了。该系统通常包括遍布全球的、广泛的第三方网络，包括代理商、中介、经销商、分销商和合作伙伴。在白领执法不严格或不积极监控不当行为的社区中，该系统尤其容易遭受不当行为的威胁。为了进一步提高复杂性，每个外部方使用的一系列不同的业务策略和程序、道德规范和IT系统都交织到供应链中，为欺诈行为的发生创造了良好的环境。
 
为什么会发生供应链欺诈？ 
 
听说过“欺诈三角”吗？它包括三个方面：动机、机会和合理化。
 
动机：个人进行欺诈的原因——从对经济利益的渴望到增加权力和影响力。
机会：个人进行欺诈的手段——当组织的内部控制可能不足或薄弱，或组织在风险监控和评估方面放松警惕时，就会发生这种情况。
合理化：进行欺诈的个人为自己的行为辩护，使其符合自己的价值观。
 
对你的业务来说，这意味着什么？
 
你可能已经听过这样一句话：“一个组织的强大程度取决于它最薄弱的一环”。简而言之，即使是最小的被人利用的漏洞也可能对你的业务产生巨大影响。直接后果可能包括欺诈造成的财务损失，以及与正在进行的诉讼和审计要求相关的损失。长期影响可能包括业务损失、声誉受损以及潜在的市场份额损失。
 
供应链欺诈的常见类型
 
供应链欺诈包含贿赂、洗钱、盗窃知识产权等，会影响各种规模的零售和消费品公司。欺诈可能发生在供应链的任一环节，从选择供应商时的贿赂到融资、欺诈性付款或付款担保期间的伪造支票。
 
以下是常见的示例：
▪ 财务欺诈
▪ 商品或服务的虚假陈述
▪ 贿赂，包括违反《反海外腐败法》（FCPA）和回扣
▪ 违反制裁

腐败的另一个因素则是多名员工或供应商之间的合谋与勾结。在某些情况下，位于垂直或横向报告结构中的多名员工会合谋绕过或不顾某些业务协议和交易，以实现其目标。合谋也可能包括外部第三方。如果没有定期监控，这种合谋可以瞒天过海数月甚至数年。
 
缓解供应链的更佳实践
 
除了采取措施使你的供应链多样化以外，企业还可以采用以下五种更佳实践来减轻供应链欺诈的风险：
 
▪ 对代理商、分销商、业务合作伙伴和员工进行基于风险的尽职调查。
▪ 检查你们公司的层次结构和审批链。
▪ 根据风险评估加强欺诈和腐败控制，包括会计控制、培训、政策和程序。
▪ 使用熟悉你所在行业、当地文化、业务实践和适用法规的独立客观来源，及时测试交易和控制。
▪ 定期重新评估和刷新欺诈和腐败风险评估，并相应考虑补救措施。

 
为更好实施以上措施，越多越多的企业在业务流程中引入先进的管理工具，比如8Manage SRM电子采购系统，用来检测和阻止欺诈性计划。

8Manage SRM具有采购透明化、数据可视化、信息可追溯性、预警监督、业务多方协同办公等功能，对采购每个环节进行严密的跟踪与管理。一旦出现异常及时提醒，把供应链采购中人为干预的程度降低，有效防止欺诈现象，提高企业采购和供应链管理效率。

系统更大优势在于职责分离及电子留痕，如划分采购申请、供应商选取、询价、定价决策等过程分别由不同角色人员去执行。且同一人不能完全掌控采购流程，做到权力分散，互相制衡。

8Manage SRM还提供欺诈侦查功能，帮助企业追踪采购过程中是否有潜在的欺诈成分，减少相关负责人在询价、招标过程中的不诚实操作的机率。

结语
 
供应链欺诈仍然是个威胁，但这并不意味着所有公司都会成为受害者。积极的警惕和强大的内部控制使公司能够及早发现危险信号，主动减少欺诈的可能性，从而在危险发生之前将其阻止。你也可以通过入职前和合作期间对合作伙伴和供应品进行尽职调查来减轻第三方风险。
 
供应链欺诈的频率和后果正在增加。零售和消费品公司必须采取适当的步骤，在它们成为具体的业务威胁之前，减轻相关的风险。